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Environnement
hostile -
Hostile environment -
Entorno
hostil
Rubrique
Sous-rubrique
Chapitre
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nom
féminin (lat. fraus, fraudis) : Acte
de mauvaise foi accompli en contrevenant à
la loi ou aux règlements et nuisant aux
droits d'autrui. (Le
Petit Larousse illustré 1999. ©
Larousse, 1998.) La
fraude fiscale est le détournement
illégal d'un système fiscal afin de
ne pas contribuer aux charges publiques. À
l'inverse, l'évasion fiscale est
l'utilisation légale de failles du
système fiscal afin de réduire le
montant de l'imposition. Carte
bancaire et fraude : qui est responsable ?
L’usage croissant des cartes de paiement
entraîne une multiplication des fraudes. Mais
qui est responsable en cas de falsification, perte
ou vol ? La
fraude par Internet consiste en l’envoi
d’un courriel ou d’un lien virtuel
à un usager en prétendant
représenter une entreprise légitime.
Le but de ce courriel est de tromper
l’internaute afin de lui soutirer des
renseignements personnels. Des
cyber pirates s’amusent à envoyer des
fausses alertes pour vous sous tirer des
informations bancaires sur votre compte Paypal,
votre compte virtuel. Un compte virtuel mais sur
lequel vous avez enregistrez une véritable
carte de crédit : MasterCard ou
VISA.
Monde - World - Mundo
Doreen Carvajal : Energies renouvelables : Vent mauvais sur l'éolien, 16 décembre 2009, International Herald Tribune (Sujet majeur au sommet de Copenhague, les énergies renouvelables semblent au-delà de tout soupçon. Mais avec six milliards d'aides européennes en jeu, l'énergie éolienne attire de plus en plus d'escrocs qui ne déplacent pas que de l'air.) Anne Rodier : John Elkington : " La plupart des firmes ignorent les circuits de leur approvisionnement " Le Monde, 16 décembre 2008, Yves Mamou : Partout dans le monde, les vols de métaux sont en forte augmentation, Le Monde 03.11.07 KPMG Forensic : Fraud Risk Management : Developing a Strategy for Prevention, Detection, and Response, Nov. 2006 Ernst & Young : Fraud risk in emerging markets, june 2006 Internet Scams Fraud Trends, January-June 2005 Escroqueries dans les bourses du monde , Libération, 16 juin 2000 Association of Certified Fraud Examiners (ACFE) Serge Halimi : "L’idéal démocratique dévoyé" : Quand ceux qui signent les chèques font les lois, Le monde diplo, mai 1997
Afrique - Africa - Africa Cameroun, Moussa Ka : Les Feymen, héros camerounais, Backchich Info, 10 mai 2007 (La petite histoire des « Feymen », les arnaqueurs camerounais qui font croire à leurs « Mogous » qu’ils multiplient les billets ou refilent des « produits magiques ».) http://www.bakchich.info/Les-Feymen-heros-camerounais,01088.html Côte d'Ivoire
Île Maurice David Cadasse : La Mauritius commercial bank dans la tourmente, afrikECO 19 / 02 / 2003 (L’île Maurice est secouée par l’un des plus importants scandales financiers de son histoire. La Mauritius commercial bank est, depuis vendredi, au centre d’une affaire de détournement de fonds de plus de 17 millions d’euros. Le gouvernement et la Banque centrale sont à pied d’oeuvre pour aider à gérer une crise qui risque de secouer toute l’économie nationale. ) Nigeria
Amérique du Nord - North America - America del norte Canada Bureau de la concurrence du Canada : Fraude contre des entreprises : Mise en garde contre les envois postaux trompeurs relatifs à l'enregistrement de noms de domaine internet 20 juillet, 2001 Gérard Bérubé : Surveiller les comptables, Le Devoir 19 janvier 2002 USA : Stéphane Foucart : L'immense supercherie d'un chercheur en cristallographie, Le Monde 25.12.09
ACFE : 2008 Report to the Nation on Occupational Fraud & Abuse, (The term “occupational fraud” may be defined as: “The use of one’s occupation for personal enrichment through the deliberate misuse or misapplication of the employing organization’s resources or assets.”) Isabelle Duriez : Vaste investigation sur les stock-options aux Etats-Unis Libération 3 août 2006 (Près de 80 entreprises auraient manipulé ces titres. La justice veut mettre fin à cette pratique qui toucherait des milliers de sociétés. ) Lexpansion.com : Les stock-options au coeur d'un scandale aux Etats-Unis - 17 juillet 2006 Le Nouvel Observateur : Stock-options :nouveau scandale aout 2006 (Aux Etats-Unis, trois anciens responsables de la société Comverse, ont été inculpés, accusés de s'être attribué des millions de stock-options. )
Timothy O'Brien: 4 Charged With Fraud in Insurance Inquiry, The New York Times, February 2nd, 2006 (Three former executives of the General Reinsurance Corporation and a former executive of American International Group have been indicted on charges that they fraudulently manipulated A.I.G.'s finances in order to mislead analysts and investors) Association of Certified Fraud Examiners : Occupational Fraud and Abuse
USA : Kroll Associates : Combatting Vendor Fraud USA : Le piratage cousu main des mamies américaines, Libération, 29 aout 2000 USA : Jonathan, cadet des arnaqueurs en ligne : Le jeune Américain influençait les cours de Bourse pour empocher des plus-values. Libération, 22 septembre 2000
Amérique centrale et du sud - Central and South America- America central y del sur Chili Henri Haget : Gilberte et les "fromages magiques", Libération le 20/02/2009 (Une Française est soupçonnée d'avoir abusé plusieurs milliers d'agriculteurs au Chili. Actuellement incarcérée en région parisienne, elle est mise en examen pour "escroquerie en bande organisée".)
Asie - Asia - Asia Stephen Vickers : Mitigating Multinational Business Risk in Asia: A Checklist of Risk Factors (Risk Alert ,Spring 1998) Chine Doan Bui : Produits chinois : La grande traque, Le Nouvel Observateur , 18.02.2009 (Chaussures empoisonnées, canapés allergènes, dentifrice à l'antigel, fausses Marlboro à la fiente de pigeon, lait contaminé, jouets dangereux, les alertes sur le made in China se multiplient. Des tonnes de marchandises venues de l'Empire du Milieu arrivent chaque jour sur le marché français. Doan Bui a suivi les douaniers chargés de contrôler ce flot incessant ou de remonter les filières d'import-export. Mission impossible ?) Indes
Faiblesse des contrôles : La fraude a consisté à gonfler artificiellement la trésorerie de 800 millions de dollars. Cette irrégularité est passée inaperçue pendant huit ans. Or, il suffisait que le cabinet d'audit, PriceWaterhouseCooper (PWC), vérifie les relevés bancaires pour la déceler. Le président de Satyam a aussi admis que la marge opérationnelle ne dépassait pas les 3 % (contre 24 % annoncés, moyenne du secteur). Fin 2008, il a tenté d'acquérir deux firmes de construction appartenant à sa famille, pour 1,3 milliard d'euros, afin de transformer les actifs fictifs de sa société en actifs réels. Le cours de Bourse de la société s'est alors effondré et Ramalinga Raju a dû renoncer. La fraude, qui a démarré en 2001, permettait de valoriser les actions du groupe. Pendant ce temps, la part de la famille fondatrice dans l'actionnariat est passée de 25,6 % à 8,76 %.. PWC, qui risque de voir ses activités suspendues en Inde, estime que "les normes d'audit ont été appliquées". Une équipe d'enquêteurs du SEBI, le gendarme de la Bourse indienne, et du registre national des sociétés a saisi, le 8 janvier, des documents comptables de la société à son siège situé à Hyderabad. Le même jour, deux cabinets d'avocats représentant les intérêts d'investisseurs américains ont déposé plainte contre Satyam, aussi cotée à la Bourse de New York. Alors que les entreprises indiennes s'internationalisent, ce scandale révèle la faiblesse des procédures de contrôle de la part des autorités boursières locales. Julien Bouissou Le Monde du 11.01.09 Françoise Chipaux : Des fraudes écornent la crédibilité des centres d'appels indiens Le Monde 01.08.06 (Passée presque inaperçue, une nouvelle affaire de fraude dans un centre d'appels de la HSBC sème le trouble sur le marché de la délocalisation en Inde. La banque britannique a annoncé qu'elle allait poursuivre un salarié de son unité de Bangalore.) Japon
Les pirates informatiques à l'assaut de l'archipel ("Nihon Keizai Shimbun", Tokyo, via Courrier international, 15 mai 1999)
Europe - Europe - Europa Union européenne - European Union - Unión Européa Lutte anti-fraude OLAF Office européen de lutte antifraude Measures to combat fraud European Anti-Fraud Office (OLAF) Medidas de lucha contra el fraude, Oficina Europea de Lucha contra el Fraude Allemagne Gerrit Wiesmann, Richard Milne and Ralph Atkins in Frankfurt and Hugh Williamson in Berlin : Deutsche Post chief in €1m tax probe Financial Times, February 14 2008 (Klaus Zumwinkel, one of Germany’s best known businessmen, was fighting to save his career on Thursday night after state prosecutors raided his house and office shortly before dawn to investigate claims that he failed to pay €1m in taxes.) Allemagne : Le scandale FlowTex agite les milieux d'affaires allemands, Le Monde 26 février 2000 Espagne
France Pascale Robert-Diard : Affaire Bettencourt, vers le procès; Chroniques judiciaires - Blog LeMonde.fr 16 juillet 2009 (Me Olivier Metzner, avocat de Françoise Meyers-Bettencourt, fille unique de l’héritière de L’Oréal, Liliane Bettencourt, a adressé mercredi 15 juillet, au photographe François-Marie Banier, une citation directe à comparaître devant le tribunal de Nanterre pour “abus de faiblesse”.) (Loi n°2009-526 du 12 mai 2009 - art. 133 : Est puni de trois ans d'emprisonnement et de 375000 euros d'amende l'abus frauduleux de l'état d'ignorance ou de la situation de faiblesse soit d'un mineur, soit d'une personne dont la particulière vulnérabilité, due à son âge, à une maladie, à une infirmité, à une déficience physique ou psychique ou à un état de grossesse, est apparente ou connue de son auteur, soit d'une personne en état de sujétion psychologique ou physique résultant de l'exercice de pressions graves ou réitérées ou de techniques propres à altérer son jugement, pour conduire ce mineur ou cette personne à un acte ou à une abstention qui lui sont gravement préjudiciables. Christophe Cornevin : Les «cyberdouaniers» intensifient leur traque Le Figaro, 10/02/2009 («Aujourd'hui, la fraude s'est professionnalisée et adaptée, a estimé Éric Woerth, le ministre du Budget, en s'appuyant sur la volatilité du réseau, les changements de noms, les pseudos, la gratuité des sites et, bien entendu, sur le sentiment d'impunité qui prévaut encore sur le Net.») Nicolas Cori :Qui a perdu 4,9 milliards d'euros à la Société générale? Blog Les cordons de la bourse, 19/11/2008 Nicolas Cori : Les quatre péchés de la Générale, Libération, 18 nov. 2008 Les échos :Arrêts maladie : la CNAM va traquer les arrangements entre salariés et employeurs 07/12/07 (La lutte contre les fraudes a permis à la Caisse nationale d'assurance-maladie d'économiser 116 millions d'euros en 2007. Elle veut élargir son champ d'action aux entreprises en 2008. ) Laurence Neuer : Escroqueries "à la nigériane" : autopsie d'une fraude, 23/05/2008 Le Point.fr Jean-Marc Philibert : Opération carambouille à bord de l'ex-«France», Le Monde, 09/04/2008 Nicolas Cori : Affaire EADS: Forgeard et le groupe Lagardère poursuivis par l'AMF, Blog libération, 01/04/2008 Angélique Négroni : Les voleurs de voiture changent de méthode, Le Figaro 21/03/2008 (Les voitures étant plus difficiles à dérober, les malfaiteurs créent des sociétés pour louer ou acheter à crédit des véhicules aussitôt expédiés à l'étranger.) Marc Durin-Valois :Les Français, rois de la triche ? (La répression des «tricheries» quotidiennes pourrait basculer en harcèlement pénal pour des millions de Français.(André de Chastenet) Société Générale : Note explicative concernant la fraude exceptionnelle, Paris, le 27 janvier 2008 (Le document qui suit décrit les activités d’arbitrage, le mode opératoire de la fraude, les conditions dans lesquelles la fraude a été découverte, le débouclage de la position frauduleuse et les actions immédiates engagées, tels qu’ils ont été investigués par Société Générale au 26 janvier 2008.) Les Échos : Arrêts maladie : la CNAM va traquer les arrangements entre salariés et employeurs 07/12/07 (La lutte contre les fraudes a permis à la Caisse nationale d'assurance-maladie d'économiser 116 millions d'euros en 2007. Elle veut élargir son champ d'action aux entreprises en 2008. )
Alexandre Nasri : Détournements à la Régie des transports de Marseille, Le Figaro 07 avril 2006, (Trois agents affectés à la direction financière de l'entreprise publique municipale ont été incarcérés. Des audits ont révélé qu'il manquait environ un million d'euros dans les comptes pour l'année 2003. )
David Revault d'Allonnes : Ils louaient des voitures et flouaient les loueurs - Libération 06 septembre 2004 (Un réseau a détourné 300 véhicules vers le Maghreb en un an. ) Sophie Fay : La lutte contre les fraudes en entreprise se renforce, Le Monde 09.07.03 Philippe Crouzillacq : Escroquerie au nom de domaine : attention au « slamming » ! 01net., le 28/05/2003 France : Les trop bons calculs de Pinault La justice s'intéresse à la Scoa, comptoir africain déficitaire racheté par l'homme d'affaires en 1996. Libération, 17 juillet 2000 Olivier Toscer, Thierry Philippon : Curaçao: Révélations sur le mystère Pinault, Le Nouvel Observateur, 24.02.2000 (Le milliardaire français n?est pas le seul capitaine à bord de son empire de 90 milliards de francs. Une énigmatique société nichée dans le paradis fiscal de Curaçao détient un quart de son groupe. François Pinault a toujours nié être le propriétaire de ce holding. Mais il refuse d?indiquer à qui appartient cette société. Et les opérations financières qu?il réalise depuis des années avec ce partenaire des Caraïbes révèlent des liens très étroits.) Grande Bretagne
Edouard Launet : Une pilleuse au piano, Libération 27 février 2007
Italie Bernard Bridel Les maisons «fantômes», nouveau gibier du fisc italien, 22.01.2010, 24 heures (En trois ans de recherches, les services du cadastre italien ont découvert plus de deux millions de constructions non déclarées! Et récupéré de coquettes sommes au titre de l’impôt foncier. ) Journal du Management : Italie: début d'un second volet judiciaire dans l'affaire Parmalat, 05 juin 2006
Luxembourg Ariane Van Caloen & Marc Vandermeir: Quand le scandale Madoff embarrasse le Luxembourg, La libre Belgique, 27/04/2009 (Plusieurs affaires, dont la déroute du fonds Luxalpha investi dans des produits Madoff et la faillite de la banque Kaupthing, ont-elles écorné la réputation de la place financière du Luxembourg ? La question est posée. Jean-Claude Juncker se défend. ) Norvège AP : Un pigiste a inventé un entretien avec Bill Gates Le Nouvel Observateur 7 Août 2006 (Un journaliste a avoué avoir inventé une interview avec le co-fondateur de Microsoft et Oprah Winfrey dans deux magazines norvégiens et suédois.) Roumanie
Suisse Jean-François Couvrat : Deux paradis fiscaux pour le « sandwich néerlandais », Déchiffrages - Blog LeMonde.fr, 04 avril 2009
UK : KPMG : Massive surge in fraud in 2005, Forensic & Litigation Services 30 January 2006
Anciens pays communistes- ex Comunists Countries - ex Mundo comunista Russie : Piratage cartes bancaires: un centre de gestion informatique mis en cause, Yahoo! Actualités 19 novembre 1999,
Monde arabo-musulman - Arab-Muslim World - Mudo arabo-musulmán Algérie : Recrutement : Responsable de la lutte contre le trafic illicite Liban : Nidam Abdi : Les pirates libanais effraient Microsoft (Libération, le 19 février 1999) Michel
Deléan : Drouot:
Révélations sur les ripoux, leJDD.fr,
24 Janvier 2010 (Un Courbet, un Chagall, des
dessins de Cocteau… on trouve de tout chez les
"Savoyards". ) Claire
Bommelaer :
Ces trésors de la République qui
disparaissent, Le Figaro, 09/02/2009 (Depuis dix
ans, la commission de récolement des
dépôts d'oeuvres d'art s'efforce de
recenser les 307 000 objets prêtés par
l'État pour orner les intérieurs des
bâtiments officiels. 10 % du mobilier
prêté aux ministères et aux
ambassades est introuvable. Le ministère de
l'Intérieur piste les œuvres
manquantes.) Harry
Bellet
: Shaun Greenhalgh, maître faussaire, Le
Monde 01.02.08 Benjamin
Quenelle
: Les musées russes pillés par leurs
gardiens Le Temps (Genève) 11 août
2006 (Depuis la chute de l'URSS, les
employés de l'Ermitage et d'autres
institutions, las de leurs salaires de
misère, chapardent les trésors
nationaux. Chaque année, cinquante à
cent vols sont commis. ) Jacqueline
Coignard :
A la recherche des tomes perdus de la BNF,
Libération 31 juillet 2004 (Mise en examen
d'un conservateur en chef de la Bibliothèque
nationale de France, soupçonné de
vols. ) Europe
: Coup de maillet sur Christie's et Sotheby's.
Après la justice américaine, c'est
l'Europe qui enquête sur leur entente
illicite. Libération, 24 février
2000 La fraude 419 (Wikipedia)
La fraude 419 (aussi appelée scam 419, ou
arnaque nigériane) est une escroquerie
répandue sur Internet. La
dénomination 4-1-9 vient du numéro de
l'article du code nigérian sanctionnant ce
type de fraude. Cette escroquerie abuse de la
crédulité et de la cupidité
des victimes en utilisant les messageries
électroniques (courriels principalement)
pour leur soutirer de l'argent. Les
premières escroqueries de ce type sont
apparues comme des escroqueries sous la forme de
livraison postale. Un scam se présente
généralement sous la forme d'un
pourriel dans lequel une personne affirme
posséder une importante somme d'argent
(plusieurs millions de dollars en héritage,
pots-de-vin, comptes tombés en
déshérence, fonds à placer
à l'étranger suite à un
changement de contexte politique, etc.) et fait
part de son besoin d'utiliser un compte existant
pour transférer rapidement cet argent. La
personne à l'origine du scam demande de
l'aide pour effectuer ce transfert d'argent, en
échange de quoi il offre un pourcentage sur
la somme qui sera transférée, en
général par la « voie
diplomatique ». Si la victime accepte, on lui
demandera petit à petit d’avancer des
sommes d’argent destinées à
couvrir des frais imaginaires (notaires,
entreprises de sécurité,
pots-de-vin…) avant que le transfert ne soit
effectif ; bien entendu, ce transfert n’aura
jamais lieu. En 2002, les services secrets des
États-Unis estiment que ce type
d'escroquerie rapporte plusieurs centaines de
millions de dollars US par an à ses auteurs
et cela en constante augmentation. La Cadène,
aquarelle, c. 1830 : départ de la «
chaîne » de Bicêtre pour le
bagne La prisonnière espagnole
est un type d'escroquerie qui remonte à
l'Espagne du XVIe siècle. Un seigneur
recevait un message du type « Une princesse
espagnole très riche et très belle
est détenue par les Turcs, envoyez telle
somme d'argent pour la libérer et elle
viendra vous épouser ».
Remaniée, la technique est appliquée
au XIXe siècle sous le nom de lettre de
Jérusalem, puis renouvelée au XXIe
siècle, où elle se retrouve notamment
dans les courriels et les SMS. La vente pyramidale est une
forme d'escroquerie dans laquelle le profit ne
provient pas vraiment d'une activité de
vente comme annoncé, mais surtout du
recrutement de nouveaux membres. Le terme
pyramidale identifie le fait que seuls les
initiateurs du système (au sommet) profitent
en spoliant les membres de base. Ce système
se camoufle fréquemment derrière les
termes de « marketing multi-niveaux » ou
« commercialisation à paliers multiples
» (en anglais multi-level marketing ou «
MLM »), bien que des différences
fondamentales existent, qui permettent à
certains pays d'interdire la vente pyramidale alors
que la vente multiniveaux reste permise (notamment
en France grâce au statut de VDI). Internet
connaît ses propres versions de
systèmes pyramidaux, notamment avec le
fameux spam « MMF » (Make Money
Fast). Une chaîne de Ponzi,
dynamique de Ponzi, pyramide de Ponzi ou jeu de
Ponzi, est un système de vente pyramidale,
une forme d'escroquerie[1] par cavalerie,
fonctionnant par effet boule de neige, consistant
en la promesse de profits très
intéressants, financés par l'afflux
de capitaux investis progressivement,
jusqu'à l'explosion de la bulle
spéculative ainsi créée. Ce
système tient son nom de Charles Ponzi qui
est devenu célèbre après avoir
mis en place une opération
immobilière frauduleuse à Boston
fondée sur ce principe. L’escroquerie « jade
et ivoire » est une forme de
criminalité organisée qui existe
depuis plus de vingt ans et qui se retrouve surtout
en France, Suisse et Belgique. La plupart des
auteurs font partie de la communauté des
gens du voyage français. Ils font croire aux
victimes qu’elles peuvent réaliser un
grand bénéfice en jouant
l'intermédiaire dans une transaction de
statuettes chinoises en jade ou en ivoire.
L'escroquerie implique un scénario
élaboré avec plusieurs protagonistes
y compris l’apparition d’un pseudo expert
en jade et ivoire. Lorsque les victimes concluent
la transaction, elles se retrouvent seules avec une
collection de statuettes en pierre dure de
qualité médiocre et de fabrication
récente. Ce type d’escroquerie peut se
révéler lucrative, une estimation
prudente du préjudice global des 15
dernières années approche les 56
millions d’euros. (au 26/01/2007) L'Affaire Stavisky est une crise
politique française survenue en janvier
1934, succédant au décès dans
des circonstances mystérieuses d'Alexandre
Stavisky, dit « le beau Sacha ». Ce
scandale symbolisa la crise d'un régime
instable soupçonné de corruption et
contribua à la chute du gouvernement Camille
Chautemps et au déclenchement des
émeutes antiparlementaires du 6
février 1934. Le nom de Thérèse
Humbert (1856-1918) est associé à
l'affaire de l’héritage Crawford, une
escroquerie qui secoua le monde politique et
financier à la fin du XIXe
siècle. Victor Lustig (né le 4
janvier 1890 en Bohême (alors
Autriche-Hongrie), décédé le
11 mars 1947 à Springfield (Missouri)
était un escroc et un imposteur. Le monde
entier le connaît comme « l'homme qui a
vendu la Tour Eiffel ». Findlaw.com est
un site juridique destiné aux chercheurs,
étudiants en droit et aux juristes. Dans son
dossier
Enron :
dernières nouvelles, analyses et
commentaires parus dans la presse Wikipedia
: Enron fut l'une des plus grandes entreprises
américaines par sa capitalisation
boursière. Outre ses activités
propres dans le gaz naturel, cette
société texane avait monté un
système de courtage par lequel elle achetait
et revendait de l'électricité,
notamment au réseau des distributeurs de
courant de l'État de Californie. En
décembre 2001, elle fit faillite en raison
des pertes occasionnées par ses
opérations spéculatives sur le
marché de l'électricité ;
elles avaient été masquées en
bénéfices via des manipulations
comptables. Cette faillite entraîna dans son
sillage celle d'Arthur Andersen, qui auditait les
comptes d'Enron. Serge
Halimi
: Un scandale presque légal : Enron, symbole
d’un système, Le monde diplo, 8 mars
2002 (L’extraordinaire dans l’affaire
Enron, c’est qu’elle n’est pas
extraordinaire. L’« achat » de
responsables politiques par des contributions
électorales est légal aux Etats-Unis
; l’existence d’entreprises de
certification des comptes qui servent par ailleurs
de conseillers rétribués aux
entreprises dont elles certifient les comptes est
légale ; le fait que des journalistes
financiers et des essayistes aient vanté
auprès du public (et donc des actionnaires
potentiels) un « modèle »
d’entreprise dont le fleuron, Enron, les
rémunérait personnellement est
légal.) John
Nichols :
Enron's Global Crusade, March 4, 2002 edition of
The Nation. (The mandarins of corporate capital
continued to preach the gospel of free markets and
economic globalization at the World Economic Forum
in New York, but a more traditional preacher
reminded them that the burgeoning Enron scandal
ought to give the shapers of the new world economic
order pause. "There's a big question mark over
capitalism today," the Rev. George Carey,
Archbishop of Canterbury, informed the assembled
CEOs and political hangers-on. "It's one word and
it's 'Enron.' And what is that challenge?
Capitalism has to act within
boundaries.") Sharon
Courtoux
: ENRON : l’arnaque du siècle sur les
retraites, L’Humanité, France, 5
février 2002. (45 000 salariés ont
perdu plus d’un milliard de dollars sur
lesquels ils comptaient pour leurs
pensions.) Enron
aux mille et une escroqueries
»,
par Tom Frank, Le monde diplomatique,
février 2002. Quand
les entreprises
« investissent » quatre
milliards de
dollars »,
par Serge Halimi et Loic Wacquant, Le monde
diplomatique, décembre 2000. Le
modèle texan menace les
Etats-Unis »,
par Daniel Lazare, Le monde diplomatique, septembre
2000. Quand
ceux qui signent les chèques font les
lois »,
par Serge Halimi, Le monde diplomatique, mai
1997. Des
responsables politiques si
influenà§ables... »,
par Mark Pertschuk, Le monde diplomatique, mai
1997. Le
trésor de guerre du président
Clinton »,
par Thomas Ferguson, Le monde diplomatique,
août 1996. Les
journalistes américains en
accusation »,
par Serge Halimi, Le monde diplomatique, août
1996.
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Définitions
fraude
Trafics
de déchets : Des milliers de tonnes de
déchets électroniques, dont la collecte et le
traitement sont encadrés par des directives
européennes, sont exportées
illégalement chaque année. En février,
le quotidien britannique The Independent et la chaîne
Sky News ont diffusé une enquête
réalisée avec Greenpeace : grâce
à un système de localisation par satellite,
ils ont suivi à la trace un téléviseur
cassé déposé dans une
déchetterie britannique. Celui-ci a atterri chez un
revendeur, sur le marché d'Alaba, à Lagos, au
Nigeria. Dans un rapport sur les transports transfrontaliers
de déchets, rendu public mercredi 4 mars, l'Agence
européenne de l'environnement s'intéresse
à ce phénomène : "L'Union
européenne a exporté 3,6 millions de
téléviseurs couleur en 2005, ce qui correspond
à 100 000 tonnes, avec une valeur moyenne par
unité de 339 euros." Télévisions
d'occasion ou appareils destinés à la casse ?
Impossible à dire. Y regardant de plus près,
des enquêteurs ont découvert que le prix moyen
des téléviseurs transportés vers le
Ghana, le Nigeria ou l'Egypte était de 28 euros
l'unité. Il ne peut donc s'agir que d'appareils
usagés, destinés à être
recyclés, démantelés, voire
brûlés pour en récupérer les
métaux, par des personnes ne
bénéficiant d'aucune protection face aux
risques sanitaires encourus. Gilles van Kote, Le Monde
07.03.09 
Obama lance un avertissement aux géants
pharmaceutiques : "L'administration Obama a
intensifié le 2 septembre sa campagne publique de
lutte contre la fraude à la sécurité
sociale. Elle a fait savoir aux géants
pharmaceutiques qu'ils devraient payer pour leurs pratiques
commerciales frauduleuses, alors que les procureurs
révélaient avoir conclu un accord record de
2,3 milliards de dollars [1,6 milliard d'euros] avec
Pfizer", écrit le quotidien. Le groupe
américain était poursuivi pour avoir fait la
promotion d'un médicament sur lequel les
autorités sanitaires avaient émis des
réserves. The Washington Post via courrier
international, 3 sept. 2009
Whistleblowers
– how helpful are they? Fraud risk in emerging
markets, The
worldwide debate continues regarding the importance of
encouraging and protecting whistleblowers as an anti-fraud
measure. Whistleblowers gained prominence in the U.S.,
playing a key role in the Enron and WorldCom scandals. Since
1987, thousands of whistleblower claims have been filed in
the U.S. under the qui tam provisions of False Claims Act,
with some $9.6 billion in settlements and judgments awarded
to the U.S. Government healthcare and procurement fraud make
up the vast majority of whistleblower
claims
for
SEC registered respondents in our survey, a program to
encourage and protect whistleblowers is considered to be the
third most important factor in fraud detection. However,
among non-SEC registrants surveyed, whistleblower programs
falls to sixth out of a possible eight fraud detection
factors. Whistleblower hotlines have raised data privacy
concerns outside the U.S. When whistleblowers complain of
being discriminated against in the U.S., approximately 97%
of their cases brought under the relevant Sarbanes Oxley Act
provisions, and reviewed by the U.S. Department of Labor,
were dismissed. U.S. First Circuit Court of Appeals has
ruled that Sarbanes Oxley Act whistleblower protections do
not extend to foreign workers employed by overseas
subsidiaries of U.S. companies. Ernst & Young
: june 2006.
Wall
Street, Selon une enquête sur 57 analystes, un
quart d'entre eux ont acheté des actions avant leur
introduction en Bourse, qu'ils ont ensuite chaudement
recommandées à l'achat. (Libération, 13
août 2001 )
Le
patron du géant indien de l'informatique, Satyam, a
été placé en détention : Le
patron du quatrième groupe indien de logiciels et de
services informatiques, Satyam, au centre d'un vaste
scandale de fraude comptable, a été
placé en détention et devait être
présenté, samedi 10 janvier, à la
justice. B. Ramalinga Raju et son frère Rama Raju -
ancien dirigeant de Satyam - se sont livrés à
la police vendredi soir. Le cours de Bourse de Satyam a
terminé vendredi à Bombay en repli de 87 % par
rapport à son cours du 7 janvier, jour de la
découverte de la fraude. Ramalinga Raju a reconnu une
fraude comptable de près d'1 milliard de dollars (745
millions d'euros). La survie de la société est
menacée. Le directeur général par
intérim, Ram Mynampati, a déclaré
jeudi, ne pas disposer d'une trésorerie suffisante
pour payer les salaires de janvier, l'obligeant à
recourir à des emprunts. Il n'aura pas le temps de
lever l'argent dans la mesure où, samedi, le ministre
indien de l'économie a dissous le conseil
d'administration. Ce groupe - ironie du sort, Satyam
signifie "vérité" en hindi - était
perçu comme un géant indien de l'informatique
jusqu'à ce son président révèle,
dans une lettre adressée aux autorités
boursières, la fraude dont il est responsable. Satyam
compte parmi ses clients 185 des 500 plus grandes
entreprises du monde, travaille dans 66 pays, et emploie 53
000 salariés.
35,2
milliards de yens : C'est le montant, soit 225 millions
d'€, d'une monumentale escroquerie dont a été
victime la banque d'affaires américaine Lehman
Brothers au Japon. Elle a été
perpétrée avec la complicité
présumée d'ex-employés de la maison de
commerce japonaise Marubeni. Lehman. Selon les médias
japonais, la fraude a pour origine une
société, Asclepius, spécialisée
dans le financement de projets dans le secteur de la
santé. Le patron de cette société avait
levé des fonds auprès de plusieurs
investisseurs japonais et étrangers, dont Lehman
Brothers, en présentant de fausses lettres de
garantie de Marubeni. Asclepius a finalement fait faillite
début mars. Le pot aux roses a été
découvert le 6 mars, lorsqu'un des investisseurs
s'est inquiété de ne pas recevoir les
intérêts promis et a déposé une
réclamation auprès de Marubeni.
31.03.2008
Six
arrestations en Espagne dans une enquête sur une
fraude boursière : Six personnes ont
été arrêtées, mercredi 28
janvier, en Espagne, dans le cadre d'une enquête sur
une fraude boursière à Londres. Elles sont
suspectées d'avoir manipulé le cours de bourse
d'une holding d'investissement, Langbar International Ltd,
entre 2003 et 2005. L'escroquerie leur aurait
rapporté 450 millions d'euros, selon les
enquêteurs britanniques. Agissant sur commission
rogatoire, la police espagnole a expliqué que les
personnes arrêtées, dont l'identité n'a
pas été révélée, ont fait
en sorte que les actions de Langbar "augmentent, sans
dépôts de garantie, avant de s'enrichir en
vendant par la suite frauduleusement leurs titres". Les
opérations boursières de Langbar avaient
été suspendues le 12 octobre 2005, à la
demande de Langbar International Ltd. Quelques jours plus
tard, la holding avait signalé au gendarme de la
Bourse de Londres qu'elle ne pouvait vérifier
l'existence d'environ 370 millions de livres sterling (400
millions d'euros) qu'elle était censée avoir
en dépôt chez le groupe financier
néerlandais ABN Amro et à Banco do Brazil.
(Jean-Jacques Bozonnet, Le Monde 29.01.09)
La
condamnation pour entente illicite d'Orange, SFR et Bouygues
confirmée : La cour d'appel de Paris a
confirmé la condamnation à une amende record
de 534 millions d'euros des trois opérateurs de
téléphonie mobile français Orange, SFR
et Bouygues Telecom pour entente illicite. En novembre 2005,
le Conseil de la concurrence avait condamné les trois
opérateurs à verser 534 millions d'euros : 256
millions pour Orange, 220 millions pour SFR et 58 millions
pour Bouygues Telecom. L'instance judiciaire leur reprochait
de s'être entendus entre 2000 et 2002 pour geler leurs
parts de marché, maintenant ainsi leurs prix à
un niveau artificiellement élevé. (Le Monde.fr
- lettre 12-15, 12.12.2006)
Démasquer
les faussaires (13 novembre 2004 (Liberation)): Le site
d'Emmanuel Chomarat, Verifdiploma.com, s'est donné
pour objectif d'aider les recruteurs à
démasquer le candidat tricheur. «Le monde de la
formation devient compliqué, les intitulés
changent, explique-t-il. Et les diplômes ayant de plus
en plus d'importance, tous les candidats ont besoin d'en
afficher un, quel que soit leur métier.» Le site
web a acquis les listes des formations et les
intitulés des diplômes des universités,
des grandes écoles, des écoles de commerce,
etc., et les présente sous forme de fiches pratiques
(plus de 7 000). La base de données comporte
également 1 541 146 noms de diplômés.
Moyennement un abonnement, les recruteurs peuvent
vérifier la validité des informations
contenues dans le CV d'un candidat. La recherche ne vaut que
pour les formations suivies en France. Ce qui limite les
recherches : un nombre croissant d'étudiants
complètent leur formation à
l'étranger.
Quelque
chose de pourri au palais de Westminster : Le 4
février a été rendu public à
Londres un rapport indépendant sur les
dépenses et notes de frais des députés
britanniques. Il confirme l'étendue des
dérives dont la révélation, au
printemps 2009, avait suscité un scandale politique.
"Plus de la moitié des députés ont
été reconnus coupables d'avoir gonflé
leurs notes de frais", quelle que soit leur appartenance
politique, constate le quotidien conservateur. Nul doute que
ce nouveau document à charge va peser dans la
campagne pour les législatives qui se déroule
actuellement..05.02.2010 | The Daily Telegraph
Wall
Street secoué par un délit
d’initié
lefigaro.fr
(avec AFP) 11 avril 2006, :
Une
affaire internationale de délit d’initié
risque d’éclabousser la réputation de
deux des plus grandes banques d’affaire. Certains de
leurs employés ou ex-employés ont en effet
été arrêtés dans le cadre
d’un scandale qui porte sur environ 5,3 millions
d’euros. Un complot fomenté par cinq personnes,
a été mis à jour par la Commission
américaine des opérations de Bourse (la SEC),
et les instigateurs arrêtés par le FBI. Ils
auraient réalisé 5,3 millions d’euros de
gain illégaux grâce à des informations
acquises illégalement. Un analyste du
département fusions et acquisitions de Merrill Lynch,
Stanislav Shpigelman, 23 ans, et un employé de
Goldman Sachs, Eugene Plotkin, 26 ans sont accusés
d'avoir participé à «un complot
international de délit d'initié». Plotkin
aurait orchestré la fraude avec l’aide de David
Pajcin, 29 ans, un ancien de Goldman Sachs. Celui-ci,
arrêté en novembre 2005, a décidé
de coopérer avec les autorités. Juan Renteria,
20 ans, et Nickolaus Schuster, 25 ans, travaillaient quant
à eux dans une imprimerie du Wisconsin qui fabriquait
notamment le magazine économique Business Week. Ils
auraient dérobé des pages, et notamment la
fameuse rubrique « Inside Wall Street » avant
leurs publications. Selon la justice, ces vols auraient
été commandités par Plotkin et Pajcin.
Ceux-ci auraient également persuadé Shpigelman
de leur communiquer des informations sur les futures fusions
de façon à investir sur les entreprises avant
un envol de leur cours boursiers. En échange,
Shpigelman recevait un pourcentage sur les
bénéfices engrangés. Plotkin et Pacjin
auraient même payé des danseuses pour aller se
déhancher dans des night-clubs devant des banquiers,
afin de leur extorquer leurs précieuses informations,
assure la Commission américaine des opérations
de Bourse. Le plus gros coup des cinq conspirateurs aurait
eu lieu en août 2005. Ils apprennent le rachat de
Reebok par Adidas, et gagnent ainsi plus de 2 millions de
dollars. Plotkin et Pajcin auraient également vendu
ces informations à d’autres personnes, notamment
en Europe. Outre Reebok-Adidas, les accusés auraient
spéculé sur au moins une demi douzaine de
fusions, dont celles annoncées en 2005 entre Procter
and Gamble et Gillette. Pour Mark Schonfeld, un des
responsables de la SEC, il s'agit d'«un des
réseaux de délit d'initié les plus
étendus» et organisés jamais mis à
jour par l’autorité de régulation de Wall
Street.
Banditisme:
un banquier genevois arrêté en France :
L'affaire risque de faire grand bruit dans les milieux
financiers genevois. Le président de la Banque de
patrimoines privés (BPP) a été
inculpé et placé en détention samedi
par la justice française, dans le cadre d'une
enquête visant le milieu du banditisme corse. Selon le
Journal du Dimanche et le site Bakchich. info, qui ont
révélé l'information, le banquier
suisse serait victime de ses liens étroits avec les
dirigeants d'un club de poker parisien, le cercle Concorde.
Le banquier aurait notamment investi quelque six millions
d'euros dans ce club via une société suisse,
Sextius SA. Son unique administrateur est l'avocat genevois
Bénédict Fontanet, par ailleurs
vice-président de la BPP. Rien de
problématique a priori, si ce n'est la
personnalité des patrons du cercle Concorde. Le
premier, Paul L., est actuellement en fuite. Il est
accusé de complicité dans l'assassinat du
caïd marseillais Farid Berrahma, abattu en avril 2006
par un tueur du milieu corse. L'autre, Roland C., a
été arrêté mercredi dernier alors
qu'il taillait la haie de son jardin en gilet pare-balles,
avec un pistolet Glock dans sa poche. Selon nos
informations, le président de la BPP était
suffisamment proche de Paul L. pour l'inviter à son
mariage. Les enquêteurs cherchent à savoir si
d'autres liens existaient, et quel rôle le banquier a
pu jouer dans les affaires du cercle Concorde. La justice
suisse a été sollicitée: une commission
rogatoire internationale a été lancée,
des perquisitions ont eu lieu à Genève et un
juge genevois se serait rendu à Marseille dans le
cadre des investigations. Par le passé, la Commission
fédérale des banques avait déjà
enquêté sur les fonds placés par le
régime angolais dans une filiale de la BPP aux
Bahamas (LT du 29 avril 2005). Dimanche, aucun
représentant de la banque n'a pu être joint
pour commenter cette nouvelle affaire. Sur son site
internet, la BPP précise qu'elle «se voue
exclusivement à la gestion de fortune et n'exerce
aucune activité commerciale». Ses objectifs,
précise-t-elle, sont «la conservation du
patrimoine et la défense de la sphère
privée de ses clients». Sylvain Besson Le temps,
3 décembre 2007
Le trafic des objets
anciens
Le
voleur était dans le musée 490
000. C'est la somme en euros que le directeur
financier du fameux musée Guggenheim de
Bilbao, Roberto Cearsolo, a avoué avoir
détournée en dix ans. "Depuis 1998,
je me suis approprié plusieurs sommes
d'argent, la plupart du temps par virements
bancaires, parfois par des chèques. J'ai
été dans l'obligation de falsifier
les comptes annuels du musée, les livres de
comptes et les rapports que je devais
présenter au Conseil d'administration." Le
quotidien El País publie des extraits de la
confession de Roberto Cearsolo, principal
responsable financier du grand musée de
Bilbao, qui a reconnu dans une lettre être
l'auteur de ce détournement de fonds. "Hier
[le 16 avril], la direction du musée
Guggenheim a déposé une plainte
contre lui et lui a signifié son
licenciement", poursuit El País. "Cearsolo
venait d'envoyer un arrêt de travail pour
dépression et avait prévenu son
employeur qu'il en avait pour longtemps. Le
lendemain, le pot aux roses était
découvert." Agé de 48 ans, cet
économiste, marié et père de
deux enfants, risque entre six mois et trois ans de
prison. Courrier international, 18 avril
2008
Les
escroqueries célèbres
Affaire
Stavisky
En
décembre 2001, le Groupe Enron,
septième entreprise américaine par
son chiffre d’affaires (101 milliards de
dollars) disparaissait criblé de dettes.
Pour cacher ses pertes et occulter une partie de
ses dettes, Enron avait utilisé de
façon quasi systématique les paradis
fiscaux –600 filiales (utilisant une seule
boîte postale !) avaient été
créées dans les Iles Caïmans,
160 dans les Iles Turks et Caicos (Rapport du
Sénat américain de Juillet 2002). Ces
« montages » ont bien joué leur
rôle de dissimulateur puisque les plus
grandes banques internationales ont continué
jusqu’à la fin à soutenir la
direction d’Enron, sans jamais manifester
quelque doute sur les comptes audités par
Arthur Andersen. Résultat : un trou
financier de 40 milliards de dollars, 21 000
employés au chômage, des
retraités qui perdent leur retraite et des
centaines de milliers d'actionnaires floués.
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